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　　二、借助专业化预算管理软件，提升白沙集团全面预算管理水平
　　 （一）Hyperion全面预算软件
　　 Hyperion全面预算软件是Hyperion公司提出的企业绩效管理(BPM)框架中的一个重要组成部分（如图3所示）。它为企业开展全面预算管理提供了一个完 整的平台和工具，在设计上采用了成熟的多维数据库技术，并融入了很多财务智能和模型，能够与各种财务和业务系统进行有效集成，从而使复杂的预算工作变得更加简易。

图3 企业绩效管理框架

　　Hyperion 预算软件，如图4所示，将预算管理人员分为三类：系统管理员(预算经理)、预算合并人和预算编制人。

图4 Hyperion 预算软件框架

　　系统管理员（预算经理）相当于企业的预算负责人，在软件中权限最高，主要负责公司整体预算方案的配置和管理预算合并人和预算编制人的权限；
　　 预算合并人是企业末级预算单位以上的各级预算单位（预算合并人可以是多层），负责下级预算单位预算方案的下发、预算审批和汇总工作。
　　 预算计划人就是企业的末级预算单位，其责任是负责按照上级下发的预算方案编制预算数据。
　　 预算经理负责设置公司整体预算方案，并通过系统自上而下逐级下发公司预算方案，系统在分发方案时会根据各用户的权限进行分发控制和管理。
　　 预算编制人编制完成的数据，会通过系统自下而上逐层汇总。
　　 在预算下发执行的过程中，各级预算单位可以通过系统进行预算分析和滚动预算。
　　 （二）实施预算管理信息化，提升白沙集团战略执行力
　　 全面预算管理是集战略实施、内部控制、内部沟通协调和管理决策支持等功能于一身的综合性管理工具，根据白沙集团的现实需求，通过实施预算管理信息化管理，将提升白沙集团全面预算管理效率，为实现白沙集团的发展战略提供保障：
　　 1. 为白沙集团提供一个强大的预算管理协同工作平台，使集团各预算单位能够在该平台上共同参与全面预算管理，以规范集团全面预算管理工作，提升集团全面预算管理效率：
　　 （1） 在该平台可以对公司的预算方案进行统一设置，从而规范各单位预算编制工作；
　　 （2） 该平台自身内置丰富的财务智能功能，不需要任何公式设置，即可快速、准确实现集团预算目标、预算模版的自上而下自动分发以及预算数据的自下而上自动汇总，并可实现自动生成三张财务报表，可以大大缩短白沙集团编制计划和预算所需的时间；
　　 （3） 该平台可以将集团各预算单位目前分散在各张EXCEL报表中的预算数据集中在数据库中进行统一管理，从而可以有效解决集团上下预算数据的一致性、整合性，并可以根据管理上的需要，通过一定的搜索条件快速创建和查看预算报表，满足公司对预算信息的实时穿透查询；
　　 （4） 该平台支持按用户设置严格细致的权限管理，可保证整个集团预算管理工作的严谨性和机密性。
　　 2. 全面提升集团全面预算管理对公司管理上的决策支持能力，通过预算管理，更加清晰地了解企业的运营状况，帮助白沙集团精确地预测企业的各项活动对企业运营所产生的影响，同时对市场的变化做出及时的反应，以帮助企业做出正确的决策，发现和推进潜在的利润增长点，保持企业的竞争优势：
　　 （1） 该平台支持多达108个预算编制角度来编制企业的预算，并能够利用其先进的多维数据库功能实现对集团细致的预算数据从不同层次和不同角度进行筛选和管理，从而可以有效提高集团全面预算管理的精细化水平；
　　 （2） 该平台可以实现在业务活动发生前对各部门的预算执行进行实时控制和预警，大大提高现有的人工控制模式。
　　 （3） 该平台能够实现与公司现有的ORACLE系统和BI系统之间的无缝集成，通过定期将实际执行的业务数据导入预算系统，可以在预算系统中自动实现预算执行情况分析，包括历史趋势分析、预算执行对比分析和差异(价差和量差)分析、多角度预算数年据挖掘分析、多角度实际数据的挖掘分析等，提高预算分析的及时性、准确性、细致性。
　　 （4） 该平台可以方便的实现集团预算的滚动调整和弹性编制，从而提高预算对快速变化的外部环境的适应性；
　　 3. 通过该平台的实施，将各部门不同年度的预算数据和实际数据进行集中统一管理，为公司合理评价和审核各部门的年度预算是否合理提供历史参考标准。
　　 总之，通过该平台的实施，将集团目前在烟草行业比较有影响的较成熟的预算管理模式与国际先进的预算管理工具相结合，进一步树立白沙集团的管理在业内的标杆和典范效应，从而推动白沙品牌地位的进一步提升。

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