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2、方案的特征

从图五可以看出，解决方案的主要特征是“提起来成串、放下去成片”：

1）提起来成串：预算指标体系的编制与审核贯穿电力企业的各级责任中心，把企业的战略目标逐级串行分配到各级责任主体，引导与激励各级责任主体实现各自的计划；

2）放下去成片：可以把不同的业务管理系统集成起来，规范业务流程，实现以预算点管理带动企业各类业务的片管理。

图五：解决方案具有“提起来成串、放下去成片”的特征

3）先进性

A）管理理念先进

解决方案的业务设计的基础是电力企业全面预算管理模式，该模式是远光公司通过深入分析电力企业的发展环境、战略目标和业务流程，借鉴国外预算管理发展的历程提出的，是先进的预算管理思想与国内电力企业实际管理需求相结合的产物。

B）体系架构先进

技术体系架构基于J2EE平台，根据业务驱动的软件设计思想，采用组件化技术和分布式体系结构，支持负载均衡和服务器群集应用和异构数据库环境，支持MS SQL、ORACLE、DB2等主流数据库，充分满足预算管理对共享数据的要求。

4）集成性

可以与远光电力ERP的不同的子系统高度集成，如工程管理、资产管理、现金管理、物料管理、融资管理、投资管理、往来管理、购电费管理等，由此可以从各子系统获取预算管理所需要的信息，提高系统的横向集成度与数据的利用效率，加快预算编制和调整的流程。

5）灵活性

A）适应组织机构的灵活性

允许用户设置多级预算责任中心，如供电局或班组，甚至个人。这样保证系统可以延伸到扁平化组织机构的任意级别，同时还能适应组织机构的不断调整变化。

B）适应预算编制的灵活性

允许灵活设置预算指标体系、预算编制方案、预算审批流程，由此确保系统对具体的目标、指标、业务流程的柔性。

C）适应预算调整的灵活性

允许根据历史预算执行情况动态增加或调整预算指标体系，确保预算指标设置的合理性和可优化性。

6）多元性

A）预算管理的内容多元

包括营销费用预算、营运性收支预算、现金流量预算、资产负债预算等涉及业务预算和财务预算的多种预算内容，体现预算管理的全面性。

B）预算编制方法多元

包括增量预算、弹性预算、零基预算、定额预算、滚动预算等多种预算编制方法。特别是定额预算，用户只需输入设备数量和折旧等相关的系数，就可计算出该设备发生的该项费用，有效降低电力企业资产预算管理成本。

7）高效性

以销售预算为起点、利润预算为中心编制业务预算指标体系，通过财务管理集成其他的业务系统的信息流，避免了“权责发生制”下的财务核算数据与“实物发生制”下的预算管理数据的冗余，提高了信息资源的利用率。

8）分析性

A）多数据源分析

允许用户提取任意时间周期、任意业务的预算数据和实际执行数据进行分析。

B）多维度分析

提供多维度预算指标分配方案，如业务类型、账户等，聚合相应的数据，可以进行数据挖掘，如不同维度的上钻、下钻等方面的分析。

C）多角度展示分析结果

能通过用户的实时取数，方便快捷地自动生成各种预算分析报表；通过与 Word、PowerPoint等的集成，可在数据并不齐备的情况下随时产生预算报告模版，自动生成预算分析报告。

五、特色功能浏览

1、定额预算管理功能

1）功能简介

定额预算是一种行业性很强的预算方法，它要求企业为每一类物品的每一种可能发生的费用制定标准（即定额）。各部门在编制预算时，不必考虑设备的具体发生费用，只需输入设备数量和折旧等相关的系数，就可计算出设备发生的费用。

图六为某超高压公司的材料费用预算，经过“送电线路”到“500kv线路”、再到“塔杆防腐”、最后到“底漆、扁铲、毛刷、手套”，完成材料费用计算过程。一项材料费用由预算定额得到，预算定额是由具体的某几项原始定额得到，这样层层细化，最终保证对材料费用预算的准确性。

图六：定额预算管理实例

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